عقد الفاكتورينغ

عقد الفاكتورينغ هو نوع من الاتفاقيات التي تتيح للشركات الحصول على سيولة مالية عن طريق بيع الفواتير أو الحسابات المستحقة لطرف ثالث، والذي يسمى “الشركة الممولة” أو “المُفاكِتِر”. في هذا السياق، الشركة المُفاكِتِر تشتري الديون المستحقة للشركة البائعة (العميل) مقابل توفير السيولة المالية الفورية لها، عادة ما تكون بقيمة أقل من قيمة الفواتير الكاملة.

هنا بعض العناصر الأساسية في عقد الفاكتورينغ:

1. الأطراف المعنية: شركة العميل التي تبيع الفواتير، وشركة الفاكتورينغ التي تشتريها.

2. الفواتير أو الحسابات المستحقة: الديون التي يدين بها العملاء للشركة والتي تُصبح موضوع الاتفاق.

3. التمويل: الشركة المُفاكِتِر توفر مبلغ مالي للشركة البائعة يمثل نسبة معينة من إجمالي قيمة الفواتير (غالبا ما يكون بين 70% و 90%).

4. الرسوم والتكاليف: الرسوم التي تحتسبها شركة الفاكتورينغ مقابل توفير السيولة وتحمل مخاطر التحصيل.

5. عملية التحصيل: غالباً ما تتولى شركة الفاكتورينغ مهمة تحصيل الديون من العملاء، وفي بعض الحالات تبقى هذه المهمة على عاتق الشركة البائعة.

6. التسوية المالية: عند تحصيل قيمة الفواتير من العملاء، تُحسب الشركة المُفاكِتِر الرسوم والتكاليف، وتُقدم الرصيد المتبقي للشركة البائعة.

الفاكتورينغ يُعتبر استراتيجية فعّالة للشركات التي تحتاج إلى تحسين سيولتها المالية ولا ترغب في الانتظار لفترات طويلة لتحصيل الحسابات المستحقة من عملائها.